以区块链技术提升综保区管理效能的可行性初探

文 / 盛甫斌

面对复杂严峻的全球经济形势，企业对提升贸易服务能级的需求愈加迫切，政府监管部门亟须转变理念，以科技引领改革。在此背景下，基于区块链技术的管理模式应运而生，现以综合保税区（以下简称“综保区”）管理为切入点，结合综保区功能创新及企业实际需求，探索区块链在综保区管理方面的新应用，提升综保区管理水平，促进高质量发展。

区块链应用基本情况

区块链概念

区块链（Blockchain）是一种由多方共同维护，使用密码学保证传输和访问安全，能够实现数据一致存储、难以篡改、防止抵赖的记账技术，也称为分布式账本技术（Distributed Ledger Technology）。典型的区块链以块—链结构存储数据。作为一种在不可信的竞争环境中低成本建立信任的新型计算范式和协作模式，区块链凭借其独有的信任建立机制，正在改变诸多行业的应用场景和运行规则，是未来发展数字经济、构建新型信任体系不可或缺的技术之一。

区块链技术的基本特征

区块链是一种去中心化的、由各节点参与的分布式数据库系统，其基本思想和核心理念在于建立一组互联网上的公共账本（Ledger），用以保证信息的真实性和不可篡改性。它由一串密码学方法相关联产生的数据块或数据包组成（即区块，Block），对每一个区块数据信息自动加盖时间戳，并计算出一个个数据加密数值（即哈希值，hash）用于存储。也即是说，基于区块链的任何一笔交易都会由电子签名进行保护，通过计算哈希值被存入相互连接的区块中，以链条的形式与交易的时间戳一起被记录下来。完备可追溯、去中心化和去信任是区块链技术的显著特征。

区块链技术在各国政府加速应用

区块链源于加密数字货币，正向多领域延伸。2019年以来，区块链在各领域应用落地的步伐不断加快，正在贸易金融、供应链、社会公共服务、选举、司法存证、税务、物流、医疗健康、农业、能源等多个垂直行业探索应用。截至2019年8月，由全球各国政府推动的区块链项目数量达154项，主要涉及金融业、政府档案、数字资产管理、投票、政府采购、土地认证/不动产登记、医疗健康等领域。其中，荷兰、韩国、美国、英国、澳大利亚等国的政府推动项目数排前五位，在探索区块链技术研发与应用落地方面表现更加积极主动。

区块链视角下综保区主要问题

综保区管理模式冲减政策优势

综保区具有封闭式围网和卡口等监管手段，虽有免税、保税等政策，但区外企业一定程度上也可通过开展加工贸易、设立保税监管场所等方式实现相应的政策功能，而综保区监管要求较高，优势并不明显。区内企业货物进出区均需在综保区管理系统进行账册备案、核销、申报等手续，加上各地辅助管理系统，多个系统叠加，导致企业需要专人进行账册管理对接海关、税务等部门，成本偏高，物流效率降低，区内企业的政策优势被冲减。

综保区海关监管手段单一

综保区海关依靠“账册+卡口”进行监管。保税物流信息碎片化、孤岛化，海关无法掌握完整、准确的货物流、资金流信息。海关依据企业向海关申报的数据进行监管，尽管相应的法律、法规明确企业申报法律责任，海关也采用查验、后续稽查等手段进行验证，但由于企业“自证守法”模式和海关较低的稽核查率，造成海关普遍对企业经营行为的严重不信任，海关监管偏紧偏严，手续复杂，不仅企业对通关效率不满，还带来海关关员超负荷工作。 

综保区管理部门尚未形成合力

地方政府作为综保区发展的运营主体，关注重点在招商引资等社会责任，对区内企业的管理职责发挥不足。海关、税务等监管部门和企业以“管理者”和“被管理者”定位，企业自主管理和自律意识不强。监管主体、综保区运营主体，以及市场经营主体职责不清，配合不畅，尚未形成监管合力，管理效能不高。

综保区区块链技术应用效果分析

综保区区块链应用特性

区块链系统中，信息的不可篡改性、共享账本的透明性及多方访问能力等特质，有助于跟踪物流系统中货物流变化，提升物流的效率和准确性。基于此，区块链技术可以为保税货物严密监管提供有效解决方案。其主要成效包括以下三方面：

◎“自证”变“他证”，确保链条真实性

长久以来，海关在监管方面都面临自证类信息无法保证真实性的问题，从账册设立、核注清单申报到进出口报关等环节，信息来源都是企业在客户端申报录入，随附单据如合同、发票、出入库、装箱单等，海关鉴定真伪需要花费大量人力物力。

基于区块链共享的可信协作、分布式记账平台，多个参与方对信息进行了验证，表证单书的权属证明/监管批复/信用背书/资质许可等同步有效在链条上各方传导，实现信用和信息实时共享，在整个业务过程中通过多方印证以保证信息真实可信，起到降低成本、提高效率、减少风险的作用。相关参链方核心交易数据上链后，海关可以查看、审核记录在区块链上，且单一可信来源的原始合同、原产地证书、信用证、发票、提单、舱单等数据资料，还原真实贸易、运输情况，可实时审核和放行。

通过区块链将必要信息上链，实现事中及早发现，事后能够追踪，利用区块链多方验证及时发现上链错误，利用区块链可追溯功能查找问题原因，给海关监管提供有效手段。

◎形成可溯源供应链，确保链条完整性

创建保税货物的数字通证（Token）来标识商品，利用区块链技术传递价值的特性，将诸如入库、出库、移库、销售这些业务过程认同为交易，实现资产的跟踪、追溯，防止人为错误。

数字通证（Token）作为数字资产形式存在赋予资产身份唯一码，记录商品品类、数量、位置、所有权、使用权的数字化权属证明（可随实物商品创建、拆分、聚合、销毁，并被实时记录在区块链上）， 并通过与物联网技术如RFID射频芯片的结合，实现链上数字通证（Token）和物理货物信息对应，实现保税货物端到端的跟踪和监管。

◎跨境信息交换平台，确保链条信息及时性

确保国与国之间及时的信息交换，对进一步促进贸易变化和优化海关对保税货物的监管至关重要。但信息化系统一旦跨域、跨界、跨境，必然碰到数据主权问题。各个国家、地区、行业所拥有的数字证书认证体系仍然没有建立互信、互认的机制，从而形成了多个信息孤岛。对各国来说，同意合作需要首先建立信任。区块链最适合在各国海关之间创立跨境信息自动交换的技术，以交换原产地证书为例，尽管目前各国缔结自由贸易协定不断增加，但原产地证书在很多国家仍以纸质形式存在，区块连可以根据原产地信息解决两国商品优先准入问题，可以使得一国签发的原产地证书信息实时分享给另一国海关。

区块链在综保区的应用模式

目前，部分海关已在综保区海关监管中尝试运用区块链技术，如天津海关启动海运平行进口汽车、进口冻肉场景和空运快件场景，上海海关启动试点保税展示展销业务的区块链应用等。在综保区管理中应用区块链技术，需建立综保区“区块链联盟”，进出区货物管理各环节的参与者包括国内外制造商、进出口贸易企业及代理人、国际航运商或代理人、境内物流运输企业、境内外第三方检测和认证机构（含贸促会）、海陆空口岸监管场所—港口码头机场监管库（物流装卸和作业）、第三方理货公司、区内企业（ERP/WMS）、政府监管部门和有关机构（如海关、银行、保险、工商、外汇管理局、税务局、交管局、生态环境局及政府相关管理部门等）。相关节点对象逐步上链，进出区货物全部流程将被完整记录，不同数据源交叉验证，任何试图入侵和篡改区块链内数据的行为都将轻易被追溯，保证数据真实性。

综保区应用区块链的预计成效

一是提升保税监管质量。区块链模式下，通过“他证”保证了数量、金额、重量信息的真实，避免了申报不实的问题，减少了监管人力物力的投入，有效防范监管风险。通过监管货物的通证化（Token）实现对进出区货物状态的全生命周期实时动态监控，减少海关端和企业端数据误差，增强实货监管的力度。

二是节省企业管理成本。传统模式下企业需要提供单证数量较多，使用区块链创新监管模式下（通过数据上链，多方交叉验证）减少企业提供单证的数量和频次，将为企业节约大量单证的制作、流转、审核和存档成本。

三是为业务创新提供可靠保障。充分利用目前5G和物联网技术的普及推广，与区块链技术充分融合，先行先试数字化智能监管模式。进一步支持综保区改革创新以及各项创新业务的发展，为政策支持提供技术保障。

对区块链技术在综保区全面应用的建议

区块链作为一项新兴技术，还在不断发展完善，尚未形成区块链应用实施的标准。区块链技术应用前景广泛，但也要面对可能遇到的挑战，主要是协调各上链方、确保多方节点参与，包括电子口岸、境外物流企业、国内物流企业、货物销售企业、税务工商等政府部门，推动业务流程对接和数据接口对接。同时，在区块链的应用中，国家还没有制定相应规范和标准，造成现在各家单位虽有意向，但对如何上链、上哪个区块链、上链提供多少数据、收费问题均存在顾虑。因此，建议：

◎加快立法进程，保障新技术顺利应用

习近平总书记强调，要加强对区块链技术的引导和规范，探索建立适应区块链技术机制的安全保障体系，把依法治网落实到区块链管理中，推动区块链安全有序发展。区块链技术能否应用于政府管理，尤其是海关监管工作中，还需制定形成相关的配套法规规章体系。综保区内各类业务齐全，又有较严密的监管设施，可以考虑率先在综保区进行应用试点，通过不断积累经验参考，为区块链技术法制保障提供业务实践支持。

◎打破行政藩篱，形成多方监管合力

在综保区管理方面实现监管部门协同，与公安、税务、银行等单位合作，扩大区块链应用范围，共同打击违法犯罪行为。通过建立区块链网络风险评估模型，对进出口货物、企业风险进行有效衡量，提高监管体制对犯罪活动的打击力度。

◎积极对标国际，引领标准规则发展

综保区应用区块链尚未有统一行业标准和技术准则，各机构均基于不同协议和需求开发各种自成体系的应用。为加强对区块链技术的引导和规范，海关应当积极参与相关国际标准的研制工作，对接国际化标准的开源机构和社区组织，加强我国海关标准与国际标准工作间的交流，以此提升我国区块链标准体系的国际话语权。

栏目编辑：王国秀   34655075@qq.com