文 / 魏艳霞

2020年1月，海关总署署长倪岳峰在全国海关工作会议上指出：“新时代推进海关制度创新和治理能力建设的目标，是打造先进的、在国际上最具竞争力的监管体制机制。”

海关企业信用培育作为构建以信用为基础的海关监管机制的重要环节，不仅贯穿海关监管的全过程，而且是国家社会信用体系建设的重要组成部分。在认证实践中，海关积极应对企业存在的问题，优化信用监管服务，构建信用培育管理体系，优化信用管理环境建设，将有助于提升信用培育与认证管理能效。

企业存在哪些问题？

问题一，企业高层尤其是企业的法人代表没有能够真正体会到海关企业认证的意义和作用。海关企业认证存在的意义不仅是对企业信誉度的认可，更是企业对国际贸易安全高度负责的社会责任的体现。

海关企业认证是关企的合作：即企业要以高度负责的社会责任去承担保证贸易安全的角色，海关则是在企业达到认证标准的前提下，认可其对于贸易安全的信誉度达标，在此基础上给予其贸易优惠措施。企业需要满足的海关认证标准其目标不是为了保障其产品质量、产品安全，而是为了保障在产品的国际贸易流动中对贸易安全的影响，这是每个企业所必须明晰也必须贯彻的一个理念。从这个意义上来说，海关企业认证绝对不同于传统意义上的其他认证，其认证的目标不是为了提高产品与生产管理的水平，而是为了提升企业在国际贸易中对贸易安全的保障能力。如果企业高层不能认清这一点，就会因目标认识的错误而无法采取针对性强的措施来保证对海关认证标准的符合。

问题二，谁与海关打交道谁就在企业中牵头海关认证工作。有的是外贸部门，有的是物流部门，有的甚至是派驻港口的物流人员，这是完全把海关认证当成便利其进出口物流的需要，完全错解了海关认证的意义。这种情况在企业中很常见。导致企业就是为了追求海关认证后获得的信誉度或者便利化措施来申请认证，而忽视了海关认证工作产生的初心和本质性目标。这种对认证片面的理解必然会导致其对认证标准的曲解与无法落实到实处。

问题三，将海关认证的标准理解为对其文件管理的审核。这种错误的认识又会导致企业只在提交的文件上下功夫。海关认证标准包涵企业内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全等四个大项，前三项与企业的进出口贸易活动直接相关并有决定性意义，而贸易安全标准所涉及的场所安全、进入安全、人员安全、商业伙伴安全、货物安全、集装箱安全、运输工具安全、危机管理各有理解与成效认识，因此提交的制度往往是字面上含糊其辞地对标标准而在执行上流于形式，并不能从实质上防控贸易安全中面临的风险。

问题四，只在认证或者重新认证的当年关注海关认证标准，而忽视了过程中对海关认证标准的持续符合。企业获得AEO认证，首先意味着海关信任其能够确保国际贸易安全，以AEO证书为其在国际贸易活动中的贸易安全做了背书，使得企业可以凭借该证书在国际贸易中享受通关便利与优惠政策。而同时，AEO证书是企业承担国际社会责任的信誉体现，是企业承诺落实对国际贸易安全的防护措施的契约与证明，这个承诺是持续性实施的，是对持证期间贸易安全风险有效防控的承诺，AEO证书代表着企业国际社会责任的起点而不是终点。

问题五，错误地定位自己的管理水平。认为自己质量管理水平高，某些海关认证标准不符合也可以在认证中过关，因此对与产品质量无关的海关认证标准重视度不足，导致理解偏差、落实失措。这样的企业只是慕名于AEO企业的高信誉度，没有认识到AEO企业在国际海关互认中所代表的贸易安全责任，没有理解“国际互认”所代表的标准与高度，将产品质量安全与贸易安全划了等号，而这两者显然不是一个层面的问题，前者只是代表了产品的质量，而后者是企业对国际社会贸易安全的责任。

信用培育要注意什么？

（一）选择培育对象时需要抓住企业高层的关键人。一是从思想上重视对企业高层的沟通与交流。二是利用关企高层会晤的机会引起企业的重视。三是从方法上要采取“一对一”“面对面”的沟通方式保证企业高层对海关认证意义的理解。务必当企业高层理解与认识到海关认证的意义再推动对其全面的培育。

（二）集中培育时需要抓住培育对象的关键人。一是体系管理部门，需要该部门以体系管理方式将海关认证标准融入其体系文件。二是内审机构，需要该部门加强对海关认证标准的持续审核。这两者在大部分企业中是同一个部门，也有的企业是分开的，作为相互监督的部门相互独立存在，因此分别提出。三是信息化部门，主要因为认证标准中信息化工作是关键点和难点。

（三）全面培育时要避免只一对一。即不能只对着企业的一个联络员讲解标准，而要采取对体系管理中各部门负责人与联络员共同培育的方式：一是要让部门负责人了解各部门对应标准的内容；二是要保障由部门联络员将标准落实到实际岗位制度与职责中；三是避免以文件审核替代培育的全过程，必须确保将认证标准糅合到企业的制度体系中并有效运行。

（四）程序培育的短平快建议。务必让企业明白首先要有制度，其次要有效落实，再次能够提供验证材料即记录。可以建立海关认证标准的自评估表，让企业按部门分别填制相关制度目录、文件目录，填表的过程即是自查的过程，可以让企业各部门明白目标与差距，也有利于高效率地推进培育工作。

怎样规范信用培育制度？

建议建立全国海关统一的信用培育制度，以规范信用培育的操作，提升工作效能。

（一）明确适用范围。适用于对AEO企业培育的全过程。培育对象为进出口贸易供应链中的所有企业，包括：生产商、进口商、出口商、报关行、承运人、货代、贸易中间商、港口、机场、码头经营者、综合经营者、仓储业经营者、分销商等。

（二）明确培育机构与人员。一是建议明确企业所在地海关为培育机构，以便于监督管理。二是建议明确培育人员的资质，包括对于学历等基本素质的要求、需要经过专业理论培训、需要具备从事岗位工作的经验等。

（三）明确培育方式与内容。一是建议对标不同的培育对象采取不同的培育方式与内容。二是建议通过集中培育的方式开展普适性信用培育，内容主要包括AEO制度以及AEO互认情况、社会信用体系建设概况以及海关与国家有关部门实施联合激励和联合惩戒情况、《海关企业信用管理办法》等；建议对于新申请认证及重新认证企业开展“一对一”培育，内容主要为《海关认证企业标准》；建议对于失信企业开展专题培育，内容主要包括社会信用体系建设概况以及海关与国家有关部门实施联合激励和联合惩戒情况、《海关企业信用管理办法》等。

（四）培育前指导申请认证企业开展自我评估工作。一是建议对标认证标准，指导企业列出制度文件目录、记录文件目录、培训情况、责任部门与人员等。体现企业对海关认证标准是否全覆盖落实。二是需要指导企业自查对标标准有无制度、有无验证记录、有无责任部门与人员等。实现企业对海关认证中制度、记录、是否有效实施三个标准的达标性。三是需要指导企业采用体系管理方式，通过各部门的体系管理员推进认证标准在制度中的落实与实施。体现企业认证的基本原则，是以企业现有管理体系为基础，融入海关认证标准，并有效引导执行。四是引导企业通过自我评估，自我判断通过认证的成功率。比如有些企业通过自评发现财务指标不达标，或者企业自我预估信息化标准存在不达标项且当年度不具备改进能力的可以放弃申请，减少企业不必要的资源投入。

（五）明确培育范围。包括企业高管、体系管理者、体系管理部门负责人、各部门负责人、各部门体系管理员。

（六）文件培育。按照标准对企业标准落实情况进行文件审核，提出可改进项目。包括从海关企业信用管理系统中调取企业的进出口活动数据、海关对企业的执法数据等，对照标准随机抽查验证企业进出口活动记录、文件执行情况等。

（七）开展现场培育。对照标准对企业标准落实情况进行车间现场的审核，提出可改进项目。

（八）开展预评审。结合企业需求进行。预评审合格的推荐总关进行考核。

关于认证现场工作规范的思考

建议建立全国海关统一的信用认证现场工作规范，以规范信用认证的操作，统一工作标准。

图 / 黄楠楠

新冠肺炎疫情期间，深圳海关所属同乐海关采取线上模式向企业宣讲AEO政策。

（一）建议明确工作程序。一是关于见面会。由认证组长说明认证的法律依据、工作目标、工作方法、工作纪律，并特别说明保密工作纪律；介绍认证工作组成员及分工。问明企业是否有需要回避的人员。 工作组及企业人员签到并形成见面会记录。

二是关于文件审核。建议分工逐项抽查式审核。着重让企业说明对各项标准风险点的认识、防控措施是否有效等。建议对于单证的管理不要给企业定性需要怎么做，而侧重于让企业采取有效措施防控风险。

三是关于现场审核。建议分工逐项抽查式审核。着重验证企业是否对各项标准风险点予以有效的防控，应急措施是否及时有效等。

四是关于认证工作组内部会议。工作组讨论确定需要反馈企业的问题、评分意见，并形成会议记录。

五是关于反馈会议。工作组反馈问题并请企业确认，形成问题记录或者评定意见表，请企业法人代表或者其授权人签字确认。

（二）关于现场形成认证记录并由企业确认。建议对标每项标准的认证情况形成认证记录并由工作组人员签字后存档。

（三）关于记录格式的统一。建议认证记录、会议记录、反馈记录等采用全国统一的版本、格式与内容，并适用统一的工作程序。

加强信用管理环境建设 

一是海关系统内信用信息的采集尚未实现对业务领域的全覆盖。建议将检验检疫、原产地签证环节中的信用信息纳入信用采集及信用管理范畴。

二是由于海关认证的社会责任属性，建议建立更广泛的政策激励机制。比如，建议将AEO认证纳入地方政府的质量品牌奖励政策，引领、鼓励企业积极投入企业认证工作中等。

（作者单位：聊城海关）

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