文 / 海研AEO课题组

2021年中国—中东欧国家领导人峰会召开前夕，中国和塞尔维亚签署《中华人民共和国政府和塞尔维亚共和国政府关于中华人民共和国海关总署企业信用管理制度与塞尔维亚共和国财政部海关署“经认证的经营者”制度互认的协定》（以下简称《互认协定》）。在中东欧17国中，中塞AEO《互认协定》是中国与其他5个非欧盟成员国签署的第一份AEO合作文件，《互认协定》的签署将进一步促进贸易便利化，助力外贸新发展格局构建，为未来更高水平的联动发展打下良好基础。

塞尔维亚AEO制度概述

塞尔维亚AEO制度规定，在塞尔维亚共和国关境内设立的经营者只要符合规定条件即可申请授予“经认证的经营者”（AEO）资质。受理海关在征得海关署意见后（必要时与其他主管机关协商后），对符合条件的经营者授予AEO资质。AEO企业将享有相应等级的贸易安全或简化海关手续等便利化措施。

塞尔维亚AEO资质授予要求

塞尔维亚AEO制度规定，申请AEO资质的企业应符合以下要求：

具有在申请前三年内遵守海关法规的合规记录；

具有符合要求的商业记录和运输记录管理系统，并允许海关进行适当监督；

具有财务偿付能力；

具有符合国际贸易供应链要求的安全标准。

塞尔维亚AEO资质分类

塞尔维亚海关根据AEO企业享有贸易便利化措施的不同，将AEO资质分为以下三种类型：

“简化海关手续类型AEO（AEOC）”：当货物通关时，该类资质的持有人可以享有通关手续简化的便利化措施；

“安全类型AEO（AEOS）”：当货物进入或离开塞尔维亚共和国关税领土时，该类资质的持有人可以享有与贸易安全有关的便利措施；

“最高等级的AEO（AEOF）”：该类资质的持有人可以享有前述两类资质规定的全部贸易便利化措施。

如何获得塞尔维亚的AEO资质

经营者的合规义务

经营者若想申请AEO资质，则应保存会计记录，以便海关监督财务状况。同时，经营者应允许海关以物理或电子方式访问公司系统，并在可能的情况下记录运输情况。

此外，经营者还应符合以下要求：

◎信息系统要求

拥有独立的物流信息系统；

具有与经营类型和规模相匹配，适合货物流通管理的机制，并具有能够发现非法或不当交易的内部控制机制；

在特定情况下，具有与贸易政策相关或与农产品贸易有关的资质；

有适当的记录和数据存档系统，并防止数据丢失；

有足够的信息技术安全措施来保护信息免遭未经授权的使用和侵入。

◎财务偿付要求

经营者如果能够证明最近三年的财务偿付能力符合AEO资质条件，则认为经营者的财务偿付能力已经达到相关标准。如经营者成立不满三年，则根据可用记录和数据评估申请人的财务偿付能力。

◎场所安全要求

与AEO经营活动有关的建筑物不允许非法进入，并保证建筑场所安全；

采取适当措施控制场所出入，以防止未经授权进入物流区域进行货物交付；

对货物的处理采取必要措施，包括防止进入、交换或材料丢失和未经授权的货物装卸的措施；

如有必要，对货物进出口许可证进行管理，并将这些货物与其他货物区分开来；

经营者应采取保证贸易伙伴安全的必要措施，以保障供应链的安全。

◎人员安全要求

经营者在法规允许的范围内对潜在员工进行审查，包括对在安全敏感区域工作的员工进行定期检查；经营者的员工积极参与致力于发展贸易安全的计划。

注册地未在塞尔维亚，但是在塞尔维亚设立代表处或分支机构的航空运营商和水运公司，应当符合如下要求：获得根据国际公约规定的组织授予的国际公认的安全资质；符合空中交通和航空安全规定的代理人资质要求；如已在另一国家获得AEO资质，如果塞尔维亚共和国与该国缔结了相关双边协议，则根据协议条款承认该资质。

海关的审查工作

塞尔维亚AEO制度规定，申请人可以纸质或电子形式向海关提出授予AEO资质的申请。海关认为申请材料不全的，应当自受理申请之日起30日内，告知申请人补充材料并说明理由。该期限自海关受理申请材料之日起计算，海关应告知申请人受理材料的开始和截止日期，同时应行使以下权力：

海关应保存申请人与海关程序有关的主要会计记录。

海关可审查申请人的主要会计记录和申请人的计算机系统。主要会计记录应包括使海关能够检查和监督是否符合授予AEO资质所需的条件和标准的记录及文件。

海关对AEO申请的审查与管理

申请符合要求，授予AEO资质

在受理申请后，海关将对申请人提供的材料进行审查。如申请人符合AEO资质授予条件，海关应按规定流程颁发证书。

对于海关的审查期限，根据规定：海关应在收到申请之日起120日内作出授予AEO资质的决定。如有正当理由，海关可以将期限延长60天，但应在120天期限届满前通知申请人延期理由。

申请不符合要求，驳回申请

因存在可能驳回申请的情形时，在驳回申请的决定作出前，受理海关应向申请人提供调查结果，并赋予其在30日内对调查结果进行答复的权利。海关应将驳回申请的决定通知申请人，并说明理由。根据规定，申请人如有以下情形，其AEO资质申请将会被驳回：

申请人被认定犯有与其业务有关的罪行，或者在提交申请时，申请人已经处于破产状态；

负责海关事务的申请人代表因违反海关规定被认定为犯罪的；

在海关法规定的AEO资质被撤销后的三年期限届满前提出申请的。

存在违法行为，暂停AEO资质

在下列情况下，负责授予资质的海关应暂停其AEO资质：

经营者的行为对贸易安全、公共安全和健康构成严重威胁的，应立即暂停；

如果AEO经营者存在相关诉讼，海关应在整个诉讼期间暂停其AEO资质，且应通知该经营者；

如AEO经营者在30日内不能消除违法情形，但有证据证明延长暂停期限可以满足合规要求的，海关应当将经批准的AEO资质再暂停30日；

如果经营者已采取必要措施达到AEO资质的要求和标准，负责授予资质的海关应当撤销暂停的决定并通知经营者。

存在严重违法行为，撤销AEO资质

如经营者存在以下行为，则有权颁发证书的海关应撤销其AEO资质：

AEO企业未采取措施以恢复AEO资质的；

AEO企业严重违反海关规定，且企业无权上诉的；

AEO企业在资质暂停期限内未采取必要措施的。

AEO资质的撤销决定自经营者收到通知之日起生效。海关自撤销AEO资质之日起三年内，不得再向经营者授予新的AEO资质，但海关法规定的特殊情形除外。

（执笔人：海关总署研究中心 刘萃波、詹金良）

注：以上内容主要编译自《俄罗斯联邦海关管理法》《欧亚经济联盟海关法典》

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