阿根廷海关AEO制度解析-中国海关-2023年03期

阿根廷海关AEO制度解析

作者：海研AEO课题组

文 / 海研AEO课题组

阿根廷海关根据其海关总署第5107号决议，确立了AEO制度标准以及AEO企业权益。根据规定，申请成为阿根廷AEO企业的经营者必须在提交申请之日获得授权，并连续三年或以上经营贸易相关业务，符合财务偿付能力良好，税务合规，拥有业务记录系统等要求。

阿根廷海关AEO企业标准

无严重违法行为记录

在法律规定的期限内，经营者和相关人员不存在与其经营活动有关的严重刑事犯罪。在认定违法犯罪记录时，应与轻微违法行为进行区分。在海关没有逾期或未缴税款的记录，有报关系统来确保报关单符合海关规定。

商业记录管理系统完善

经营者应制定良好的商业记录程序，确保及时完整地记录进出口业务。经营者应存档其记录和信息，并防止信息丢失。海关可以访问经营者的会计系统，并在适用的情况下访问其商业和运输记录。记录信息应能够追踪申请人国际供应链的所有交易。

财务状况良好

经营者在申请前应评估特定期限内的财务记录，证明其财务状况能够履行其义务和履行其AEO企业承诺。评估内容还应包括申请人已履行税款及与进出口货物有关的费用支付义务。

信息交换渠道健全

经营者应提供明确的联系人以处理所有海关合规和执法事项（货物预订、货物跟踪、员工信息等）。经营者应将任何异常文件或货运信息通知海关官员。当员工发现非法、可疑或下落不明的货物时，及时通知海关和任何其他相关部门，此类货物应酌情固定。此外，公司应制定紧急报告和应急计划。

经营者还应制定书面信息安全制度（例如防火墙、密码等），以保护AEO企业信息系统免遭未经授权的访问，且采取备份措施以防止信息丢失。

举办AEO企业员工安全培训

经营者应对相关人员和贸易伙伴开展有关国际贸易供应链货物流动风险的培训，并向供应链涉及的所有人员提供识别潜在可疑货物的培训材料和专业指导。企业还应有贸易安全内部培训系统，保留培训记录以便AEO审查员进行验证。

货物安全

建立程序以管理、保护和控制在运输过程中以及在运输工具上装卸货物时由其保管的所有货物，经营者应保留监控出口货物的安全运输记录。在集装箱安全管理方面，经营者应制定完善的书面制度以确保集装箱的完整性和安全性，检查所有运输工具和空置国际运输工具并记录在清单上。所有空集装箱在装货前都要接受安全检查，以确保没有被改装以隐藏违禁品。将货物和运输工具存放在安全区域，并制定程序向海关执法人员报告发现的未经授权进入的货物和运输工具存放区域的情况。经营者在装载或接收货物之前应获得有关运输工具和司机身份的信息。

运输安全

在经营者权责范围内，确保其供应链中用于运输货物的所有运输工具能够得到有效保护。如处于无人看管的情况，经营者应在能力和责任的范围内确保供应链的运输工具安全，并在返回时检查是否存在安全漏洞。经营者还应确保所有用于运输货物的运输工具的操作员都经过培训，能够在其保管期间始终保持运输工具和货物安全。经营者应将任何异常、可疑或实际违反运输工具安全的行为通知海关或其他相关机构。

场所安全

经营者应有适当的安全系统，例如盗窃警报或访问控制系统。有适当的外围障碍，根据需要或要求向海关提供访问场所安全监控系统的权限。车辆或人员进出的大门必须有人值守、监控或以其他方式控制。AEO企业应确保进入受限设施的车辆停放在经批准和控制的区域，并应向海关提供车牌号码。企业对员工实施访问控制，如查看员工ID（包含姓名、部门、照片等信息），限制未经授权员工进入建筑物敏感区域，将员工车辆停放在指定区域。企业实施访客登记流程，包括验证带照片的身份证件。访客佩戴临时身份识别证明，并由工作人员陪同。访客车辆由企业登记并停放在指定区域。

人员安全

有书面程序筛选潜在员工和对现有员工进行检查。在法律允许范围内，核实员工入职前信息，例如工作经历和推荐信。在招聘新员工时采取合理的预防措施，以核实他们以前不存在因安全有关的违法、海关违法或其他刑事违法行为而被判决有罪的记录。经营者拥有最新的准确的员工记录，其中列出员工姓名、职位名称、工作部门、入境日期和出发日期（如适用）。对在安全敏感岗位工作的员工开展定期背景调查，制定员工身份识别程序，并要求所有员工携带公司颁发的唯一身份证明。对于离职员工，制定程序迅速取消其访问权限，制定员工离职的书面流程，规定公司人员停职和解雇流程，包括员工离开公司时移除访问设备（钥匙、徽章、制服等）。离职员工人事档案必须保留一段合理时间。

贸易伙伴安全

经营者需有书面的风险流程筛选新的业务合作伙伴和监控当前的合作伙伴。同时，需要制定程序规定确保业务合作伙伴同样做到尽职调查，以确保国际供应链安全。

经营者还应制定特定程序识别合作伙伴和未知公司，包括根据风险等级评估常规和非正规分包商名单的程序。经营者鼓励其业务合作伙伴优化和改进贸易安全流程，并记录在操作程序或协议中。同时，应建立安全供应链背景下定期审查业务合作伙伴的流程。

危机管理和事件恢复

经营者制定解决危机管理、业务连续性、安全恢复计划和业务恢复的书面程序。根据风险以及成员经营或来源的地点，应急计划可能包括额外的安全通知或支持，以及如何找回被破坏或被盗的货物，以恢复正常运营状态。AEO企业需根据风险和相关经验教训更新应急计划，包括开展员工的定期培训和紧急应变计划的测试。

测量、分析和改进

经营者应确保员工遵守公司的程序，公司根据其在供应链中的角色、业务模式、风险级别以及特定位置或站点之间的差异决定审计范围及深度。内部审计通常由公司员工开展。

经营者根据AEO标准开展定期监测活动，并保存监测活动的记录。内部审计以评估是否持续遵守AEO标准，确保公司的风险管理和内部控制流程有效运行。AEO要求的审查过程可能包含在公司内部控制的范围内。

经营者应建立内部机制以持续改进进出口活动并解决审计发现的问题，当经营活动不符合AEO企业要求时，经营者将被问责。海关要求其法定代表人（负责人）或主管海关事务的高级管理人员执行改进措施。

阿根廷AEO企业享有的权益

根据阿根廷海关总署第5107号决议，AEO企业享有的权益包括：

1．安全培训参与权。