文 / 海研AEO课题组

1977年4月7日，中华人民共和国同约旦哈希姆王国（简称“约旦”）正式建立外交关系。作为中东“和平绿洲”，约旦积极参与共建“一带一路”。在海关制度建设方面，约旦海关总署建立了金名单计划（Golden List，即约旦海关AEO制度），以促进贸易安全与便利。

约旦海关AEO制度概述

企业如申请加入金名单计划，应在申请日期前满足相应标准。企业在申请日期之前已连续经营满三年，且要对其进行现场核查以验证企业经营状态是否正常。企业需向约旦海关提供已经实施内部控制程序的证明，并确保遵守包括安全要求在内的AEO企业标准。

企业业务量应符合下列条件之一：截至申请时，企业已在海关备案的报关单不少于70份，海关报关单总申报价值不低于700万第纳尔（第纳尔为约旦流通货币，1约旦第纳尔约合人民币9.72元）；或整体报关单价值和一般销售税不低于70万第纳尔。企业应达到至少95%的合规率标准。

约旦海关AEO企业标准

证明符合海关要求

在“金名单”计划规定的时间段内，申请人和指定人员不存在任何侵权或犯罪记录，也不存在与其经济活动有关的任何刑事犯罪。在确定犯罪记录时，应确保区分严重违法、多次违法或轻微侵权之间的区别。在税收和关税方面，没有关税逾期或不缴纳关税的记录。有适当的渠道或联系点可以解决关税问题。

建立完善的商业记录管理体系

AEO企业应当有商业记录管理框架，拥有良好的记录管理规则和程序，保持及时、准确、完整、可验证的记录与进出口有关的信息。就商业记录管理系统而言，企业应做好存档以及防止信息丢失。海关可以访问企业会计系统，核查其商业和运输记录的情况。企业保存商业记录用于海关和企业的会计系统对实际操作进行交叉检查。

财务状况良好

企业财务状况需经过验证。申请人通过评估申请前的记录和信息来印证财务状况，以履行义务和承诺。验证环节还应确定申请人是否处于破产阶段。

协商、合作与沟通

企业应有信息交换程序，提供能清晰识别且易于访问的本地联系点或企业联系人，确保能够执行海关合规事项（货物预订、货物跟踪、员工信息等）。在执法信息交换方面，企业应单独或通过行业协会，对相关交易惯例进行公开持续的交流，不包含由于执法敏感性、法律要求或其他先例而无法发布的信息。

企业应有商品和货物差异报告制度。在发生异常情况时，通知海关官员可疑货物文件或货运信息。当员工发现非法、可疑的货物时，及时通知海关和其他机构并对货物暂时封存。

开展教育、培训，具有危机管理意识

企业应定期举行与国际贸易供应链中货物流动有关的风险教育和培训。企业还应提供培训材料和专家指导，以识别供应链中参与的所有相关人员和潜在可疑货物，并将危险控制在AEO企业可控范围内。

在危机管理培训和模拟演习方面，应使员工意识到AEO通过流程识别、报告可疑事件。企业通过进行特定培训以帮助员工保持货物完整性，认识到潜在风险并保留足够培训记录。

AEO企业还应建立内部贸易安全培训系统，培训对象包括安全检查的驾驶员和其他人员，以检查其运输工具的安全性。对于其他人员，根据适用的范围和职位、职能，进行与企业相关的网络安全政策和程序培训。企业要维护培训记录以便AEO审核员验证，对于员工运营和管理安全技术系统，企业应考虑接受培训并通过操作手册和其他可行方法开展类似系统和自我训练的演习。

信息交换、访问和保密

在进出口活动中，AEO企业必须制定适当的程序，以确保商品和货物中使用的所有信息均清晰、完整，准确并受到保护，以免信息损失或引入错误信息。AEO的承运人有适当程序能准确反映托运人或其代理商的信息，并及时向海关报送。

货物安全

企业建立货物安全管理系统，该系统以货物存储设施中管理和控制货物的程序为基础，建立程序以积极控制所有货物从存储地点取出。在物流数据方面，企业保留适当的记录并采取措施，以确保出口货物的安全运输（例如运输监控，集装箱7点检查，文件验证或检查照片，视频等）。

在集装箱检查方面，企业应建立检查运输集装箱结构的程序，包括访问控件的可靠性。所有空集装箱在装载之前均要进行安全检查，以确保其结构未经修改以掩盖违禁品。此外，在运输前还应对所有空集装箱以及对所有空冷藏容器进行7点检查（包括对前壁、左边、右边、地板、顶部、门内外、外部/起落架等位置进行检查），并在装载完成前结束。企业还应制定书面程序，以正确密封并保持货运期间的货物或运输工具的完整性，同时确保使用智能安全设备或机械设备。

在集装箱存储上，应将货物存储在安全区域中，并制定适当程序以报告未经授权的货物在区域内储存的信息。另外，企业还应通过建立货物存储管理和控制程序确保存储区域和货物的安全。

货物运输保证

企业可划分安全停车区域，以防止未经授权的车辆进入。针对运输过程控制，在运输过程中采取有关运输货物和运输单位的行政控制措施。在出口过程中，制定程序以跟踪运输工具。

经营场所安全

经营场所应具备安全标准，设置安全设施，例如盗窃警报或访问控制系统。在适当的外围设立屏障，并且清楚界定访问受限区域。企业根据需要对场所安全监督系统设定访问权限。

在场所建筑结构方面，应运用足以防止非法进入的材料建造，且应通过定期检查和修复来维持结构安全。在灯光设置方面，必须在设施内部和外部提供足够照明设备，包括以下区域：入口和出口，货物处理和存储区，围栏区域和停车区。

在设备锁定和监控权限上，应让内部和外部门配备锁定设备，并需要制定有关如何授权、更改和删除访问设备（例如密钥）的书面程序。当员工离职时，必须删除访问设备。在访问控制管理设置方面，企业应注意管理或监控车辆和或人员出入的大门（以及出口的其他点），建议将门数保持在适当访问和安全性所需的最低限度。

人员安全

企业应对人事文件妥善管理，拥有员工的准确信息并实时更新，对就职于安全敏感职位的员工进行定期背景调查。企业建立员工身份证程序，并要求所有员工有唯一的身份识别证明。

对于访客身份证和注册问题，企业应实施访客注册程序，包括访问者名称、身份类型、访问时间、离开时间等，并在注册时检查访问者的ID卡（包括照片）。

贸易伙伴安全

AEO企业需制定书面风险管理流程以筛选新的业务合作伙伴和管理当前合作伙伴。该程序应概述如何清楚确定其业务合作伙伴，并确保业务合作伙伴也经过尽职调查。企业可以建立综合评价体系，以在业务合作伙伴筛查过程中考虑是否有AEO资质。AEO企业在选择合作伙伴时还可以考虑合作伙伴是否获得公认的安全组织认证，该组织基于AEO标准对成员进行供应链安全审计。

危机管理和事件恢复

企业应有应急计划，以解决危机管理、业务连续性、安全恢复计划和业务恢复。根据风险以及成员运营或来源的位置，应急计划可以包括安全通知或支持，以及如何恢复被破坏或被盗的货物，以恢复正常操作条件。企业需要根据风险管理知识和既往经验不断更新应急计划。应急计划还应包括对员工的定期培训和紧急应急演习。

约旦海关AEO企业享有的权益

加快货物放行，降低时间和降低成本的措施；

优先修改货物报关信息；

如果需要海关协助，可事先通知和优先处理；

优先进行海关估价的权益；

通过更快地处理退税和其他授权来授予税收特权；

享有海关专门的客户专员、特定服务流程、协调员、联系点、供应链安全专家等支持。

（执笔人：海关总署研究中心 刘萃波 詹金良）