文 / 海研AEO课题组

为促进全球贸易，中国香港海关（以下简称“香港海关”）正式推出“经认证的经营者”制度。根据香港海关规定，凡参与供应链环节的香港本地企业，只要符合10或12项安全标准，便可申请成为香港海关经认证的经营者（简称“HK AEO”），专享以下权益：减少海关查验，优先清关，自由贸易协定项的优先处理，加快单证审查，作为贸易安全企业享有互认安排（MRA）的权益。

香港海关AEO企业标准

为配合香港以中小企业为主的营商环境，香港海关将AEO认证分为两级，中小企业可选择先通过第一级认证（符合10项安全标准），再依据企业需要，逐步申请第二级认证（额外符合附加的2项安全标准）。国际供应链制造商、进口商、出口商、承运人、码头运营商、货运代理、仓储运营商等相关者均可申请AEO认证，所有参与企业均根据同一标准进行认证。

通用标准

获得第一级或第二级AEO资质的先决条件是企业需符合三个通用标准。

1．海关合规良好

企业在提交申请时，应有完整的不涉及海关工作的违法行为或其他涉及欺诈、腐败或不诚信行为的说明。

2．商业记录完整

申请企业需记录管理决策和业务活动，以维持高效运营并确保企业问责制的有效实施：

按计划时间对系统和记录进行内部审计；

制定程序定义对商业记录识别、存储、保护、检索、保留和处置的控制，同时制定安全措施以保护记录系统免受未经授权的访问。

3．财务状况良好

良好的财务状况使企业能够抵御外部风险并在贸易危机发生时仍然保持韧性。申请企业应当：

具有良好的财务状况以履行与其业务活动相关的承诺；

允许海关参考各项报告，包括董事会报告、专业会计事务所报告及其他相关文件，以评估财务状况。

安全标准

1．第一级AEO资质的安全标准

◎场所安全和访问控制。申请企业须采取适当措施，以保障控制其经营场所（包括内外周界）：

确保主要出入口、外部和内部门窗均采用锁定装置或其他访问控制措施固定，并在必要时迅速进行维修；

由指定人员妥善保管锁、钥匙和门禁设备；

制定程序并为员工提供适当培训，以报告任何未经授权进入场所的违规行为；

指定专门用于货物加工和储存的区域，采取安全措施（例如防盗警报、闭路电视监控系统、保安员等）保护处所。

◎人员安全。申请企业应在法律允许的范围内筛选潜在员工背景，并禁止未经授权人员进入可能影响企业供应链安全的设施、运输工具、装卸码头和货物区域：

要求准员工在招聘阶段申报曾存在的海关违法行为或其他涉及欺诈、腐败或不诚信的犯罪；

要求现有员工向管理层报告任何违反海关规定或其他涉及欺诈、腐败或不诚信行为的犯罪；

要求员工在岗期间出示身份证件，如员工离职，则立即删除该人员进入办公场所和信息系统的授权。

◎货物安全。申请企业应采取措施确保货物的完整性和安全性：

编写安全政策手册或指南以维护货物完整性；

将货物存放在安全区域并制定程序以限制和监测未经授权的访问，并将其报告给相应执法机构；

制定措施防止安全封志被篡改并处理发现的违规行为。

◎运输安全。申请企业应采取措施确保其交通工具得到有效保护和维护：

将交通工具放置在安全区域，确保定期检查交通工具上可能藏有的非法物品；

向运输工具操作员提供安全规则、程序或指南，向相应执法机构报告交通工具的任何违规行为。

◎商业伙伴安全。申请企业应建立机制，通过商业伙伴承诺，协助加强供应链安全：

在缔约前筛选业务合作伙伴，将安全要求纳入书面协议或要求业务伙伴提供安全声明以确保安全合规。定期追踪业务合作伙伴的经营行为，确定能否依据合同持续合规。

◎安全教育和培训。申请企业应实施培训制度，确保员工熟知企业安全政策：

为员工提供特定安全培训，尤其是从事与国际供应链活动相关任务的员工，通过沟通渠道让员工充分了解企业的安全措施。

◎信息交换、访问和保密。申请企业应确保经营信息不被滥用或未经授权的访问和更改：

制定安全政策和控制措施，以保护信息系统免受未经授权的访问，确保货物信息清晰、完整和准确，并防止未经授权的更改。

任命指定人员识别任何违反或企图违反信息安全的行为，确保敏感数据仅供授权人员使用，并妥善保存、转移和处置文件。

2. 第二级AEO资质的附加安全标准

要获得第二级AEO资质，申请企业除遵守第一级资质标准外，还应符合两项附加的安全标准：

◎危机管理和事件恢复。申请企业应有危机管理和恢复计划，以尽量减少灾难或安全事件造成的影响：

制定应对危机的应急计划，确保业务连续性及重新启动安全系统，确保员工充分了解应急计划，采取适当补救措施应对安全威胁场景；

制定程序以便及时向适当执法机构报告事件或风险情况，确保事件得到适当调查和分析，以确定需要改进的地方。

◎测量、分析和改进。申请企业应采取措施确保企业安保政策及实践符合标准：

指定专职人员定期评估业务范围内的安全风险，并采取措施降低潜在风险，定期审查安全管理系统，包括安保政策和实践的修订。

设计系统以确保从事安全和风险评估工作的员工熟悉职责，妥善保存所有评估程序和记录以供检查。确保为加强整体安全管理系统而采纳的建议得到实施。

香港海关AEO企业申请流程

申请AEO认证时，申请企业须向海关提供以下资料：

1．AEO企业申请表。该表由香港海关提供，供申请企业填写。

2．企业介绍：包括企业背景，主要业务活动，显示员工和关键人员总数的组织结构，企业运营流程。

3．流程图：说明企业供应链中的货物和信息流通情况。

4．经营场所平面图：清楚描述建筑物位置和结构、周边情况、通道区域、采用的安保措施、货物装卸区状况等。

5．相关文件：包括自我评估问卷中提到的文件。

除文件审查外，海关人员亦会前往企业经营场所进行现场验证，以核实申请所列资料的准确性及措施的执行情况，现场验证将使申请企业能够在海关官员的协助下审查其安全状况。根据香港海关AEO制度，由申请企业自行决定是否聘请专业顾问进行风险评估。香港海关会评估企业标准的合规程度，并适时提出整改意见。认证时间将取决于向海关提交信息的完整性，企业业务的复杂程度以及将进行现场验证的站点数量。

香港海关对AEO企业的认证后管理

香港海关AEO制度作为自愿伙伴关系计划，主要基于交易者对供应链安全的承诺。香港海关将持续监管AEO企业对安全标准的持续遵守。

跟踪AEO企业持续合规状况

企业获批准加入AEO后，将获得香港海关AEO企业资质证书。企业应确保维护AEO认证标准，如因企业信息更改不能符合标准应尽快报告给香港海关，更改包括但不限于：

法人注册信息，企业经营场所变更，负责关务的高级管理人员变更，企业会计或信息系统变更，安全管理系统变更。

收到变更通知后，香港海关将评估此类变更对AEO资质的影响。企业信息变化可能导致AEO资质变化，或者可能需要以变更后法人名义重新获取AEO资质。

香港海关AEO资质的有效性

1．香港海关AEO资质的有效期

香港海关AEO资质有效期为三年。企业可在AEO资质到期之前六个月内向香港海关申请延期。同样，企业也可提出书面要求退出AEO企业资质。AEO资质和相关权益将在企业退出申请被批准后终止。

2．香港海关AEO资质的暂停

香港海关可能会多次暂停企业的AEO资质，包括：

企业不能持续遵守AEO认证标准；

存在可改进的安全漏洞；

未涉及海关犯罪或涉及欺诈，腐败或隐瞒申报信息等罪行。

3．香港海关AEO资质的撤销

香港海关在企业出现如下情形后撤销AEO资质：

暂停AEO资质后，企业未能进行必要改进；

企业在AEO资质存续期间，发生严重犯罪或涉及欺诈，腐败或隐瞒申报的罪行。

AEO资质一经撤销，该企业将无法再享有相关权益，且在两年内无法重新申请AEO认证。