文 / 海研AEO课题组

加拿大海关AEO制度全名为合作伙伴保护计划（Partners in Protection Program，简称“PIP计划”），申请主体为从事进出口贸易的企业，包括进口商、出口商、报关行、仓储商、承运商、快递企业、货运代理、船务代理及其他相关贸易企业。

PIP计划的认证标准

海关事务合规

企业和指定人员在规定期限内不存在任何违法行为，且不存在与其经济活动相关的任何严重刑事犯罪。

企业没有逾期或未缴纳的关税或其他税款。

企业设有海关事务联系点，能解决任何关税/税款的拖欠问题。

商业管理系统完善

企业保留及时、准确、完整和可验证的进出口记录，并定期维护记录保存系统，防止信息丢失。

海关可以访问企业会计系统，并在特定情况下访问企业的商业和运输记录，这些记录用于追溯企业在国际供应链中的所有交易，并与实际操作进行交叉检查。

财务状况良好

企业能够通过申请前特定时间段内的可用记录和信息，证明财务状况足以履行义务和承诺，且未进入破产程序。

企业已履行支付关税和与货物进出口相关的其他税款或费用的财务义务。

合作和交流

企业提供明确且易于联系的当地联系人或企业联系人，以处理涉及海关合规及海关执法的所有事项（货物预订、货物跟踪、员工信息等）。

企业单独或酌情通过行业协会与海关进行公开且持续的信息交换，但由于执法敏感性、法律规定或其他先例而无法公开的信息除外。

企业能将任何异常的货物、文件或货运信息请求通知海关关员。

教育和培训

根据业务模式，企业应对所属人员以及相关贸易伙伴开展国际贸易供应链货物流动风险培训。

在企业责任范围内，向供应链涉及的所有人员提供识别潜在可疑货物的培训材料、专家指导和适当培训。

信息交换、访问和保密

企业应制定适当程序，以确保货物清关中使用的所有信息清晰、完整和准确，并防止交换或引入错误信息。

企业的承运人应制定程序，确保承运人货物舱单中的信息准确反映托运人或其代理人向承运人提供的信息，并及时向海关备案。

企业应制定信息安全保护程序，包括防火墙、密码等，以保护企业电子系统免遭未经授权的访问。

货物安全

企业应建立程序以积极控制从储存设施中移出的所有货物，同时应管理、保护和控制运输期间以及装卸运输工具时保管的所有货物。

所有空集装箱在装载之前都要经过安全检查，以确保结构没有被改造以隐藏违禁品。在装箱之前，必须对所有空集装箱和集装设备（ULD）应用七点检查法进行检查，对所有空的冷藏集装箱和冷藏集装设备应用八点检查法进行检查。在装载或接收货物之前应掌握运输工具信息和驾驶员身份信息。

运输安全

在责任范围内，企业应确保供应链环节的运输工具在无人看管时的安全，并在返回时检查是否存在安全漏洞，通知海关或其他相关机构任何异常、可疑或不合乎运输工具安全标准的情况。

考虑到运输工具上可能存在潜在的非法货物藏匿地点，企业应确保定期检查，并酌情保护所有内外部隔间和面板。检查后应制作并保存记录，注明检查区域。

场所安全

企业应有适当的安全措施，例如防盗报警或访问控制系统及周边屏障。根据海关要求，向其提供场所安全监控系统访问权限。

车辆或人员出入口必须有人值守或以其他方式控制。企业应确保需要进入特定范围内的车辆停放在指定区域，并按要求向海关提供车牌号码。企业应安装视频监控设备等安全设施，以防止未经授权的人员和车辆进入以下区域：出入口、装卸和仓储区域、围墙周围和停车场。

所有商业用房（办公室、仓库、包装设施等）应设有物理屏障，以防止未经授权的访问。农田可以根据实际预测风险采取其他安全保障措施，例如安全巡视。在安全前提下，建议将出入口数量保持在最低限度。访客应佩戴临时身份证明并由工作人员陪同，企业需要制定程序识别未经授权和身份不明的人员。

人员安全

在法律允许范围内，企业招聘时应核实应聘者的申请信息，例如工作经历和推荐信。招聘新员工时采取合理防控措施，确保他们不存在与安全有关的犯罪记录，不存在违反海关法律规定以及其他刑事犯罪记录。

企业应有准确且最新的员工信息记录，包括员工姓名、职位名称、工作部门、出入境日期，还应概述企业人员流动流程。员工离职时应解除访问权限，企业可以使用离职检查表以确保所有访问设备及标识（钥匙、徽章、制服等）均已归还或停用。离职员工人事档案必须保存一定的时间。

贸易伙伴安全

企业应有书面的、基于风险管理的业务合作伙伴流程，并检查现有合作伙伴，确保合作伙伴也采取尽职调查措施以确保国际供应链安全。业务合作伙伴可以考虑已经签订互认安排（MRA）国家（地区）的AEO企业。

企业应制定具体程序识别常规业务合作伙伴和未知企业，包括根据风险评估清单选择合作伙伴。企业应鼓励业务合作伙伴优化和改进现有贸易安全流程，并记录在操作程序或协议中。为保障供应链安全，企业还应制定在特定背景下定期审核业务合作伙伴的流程。

危机管理和事件恢复

企业应制定书面应急计划，以解决危机管理、业务连续性、安全恢复计划和业务恢复问题。根据风险来源，应急计划可以附加安全通知或防范措施，以及如何恢复被毁坏或被盗的物品，以恢复正常运行状态。

测量、分析和改进

企业应建立内部机制，不断改进进出口活动流程并解决审计中发现的问题。企业应根据PIP计划标准定期开展监测活动并保存记录，通过内部审计评估PIP计划的持续遵守情况。

当企业经营不符合PIP计划要求时，实施问责机制。法定代表人（负责人）或者分管关务的高级管理人员负责实施海关要求采取的纠正措施。

PIP计划的认证流程

企业提出申请

企业应填写并提交申请表，提供满足PIP计划最低安全标准的详细信息，该标准包括：企业内部安全标准和程序、货物和运输工具安全标准、物理安全标准、供应链合作伙伴筛选的安全程序。

海关审核申请文件

海关将审核企业申请文件，识别存在的问题，并进行全面风险评估。

海关现场验证

海关将对企业进行现场验证，以确认企业是否满足PIP企业标准。

通过认证后，企业签署承诺书

一经通过认证，企业应签署承诺书，承诺维持PIP计划的最低安全标准并及时提供信息更新内容。PIP企业资质至少每四年重新认证一次，届时将执行更新后的安全标准和风险评估要求，并重新开展实地验证。

加拿大海关AEO企业权益

专属海关服务权益

企业可享有海关为PIP企业提供的PIP事务专业咨询和服务、海关企业协调员服务，海关业务特别联络点及供应链安全专家服务等。

企业可使用陆地边境专用快速通道通关。

企业可享受更低的查验率，贸易中断或供应链危机发生时的特别措施，以及供应链恢复和贸易恢复后的优先通关待遇。

MRA项下的贸易便利化权益

企业通过MRA获得供应链安全国际认证，被互认国家（地区）海关认可为低风险贸易商。

企业通过MRA提高货物从本国境内运往贸易伙伴境内的可预测性和精确性。通过提高双边/区域/多边供应链安全减少货物被盗风险，同时提高企业商业竞争力。

只要互认国家（地区）存在同等的AEO贸易便利化措施，PIP企业即可获得互惠或相对应的安全便利和合规权益。

（执笔人：海关总署研究中心 刘萃波 詹金良）