文 / 海研AEO课题组

智利海关致力于支持企业发展，推进AEO制度的实施，以促进贸易便利化。企业通过AEO认证，可以根据其在供应链中的作用获得与海关流程简化相关权益，强化国际贸易流通性。为此，智利海关将加强行政监管，并重点关注高风险通关业务。智利AEO企业涵盖进口商、出口商、报关行以及其他国际贸易领域经营者。

智利海关AEO企业认证标准

拥有商业记录管理系统，财务状况稳定

企业应建立商业记录管理体系，保留与进出口业务相关的完整且能够核实的记录。财务指标可用于识别企业财务状况，企业需有能力证明财务状况足以履行缴税义务和承诺。

协商、合作和交流

企业应承诺将任何异常或可疑的货物信息请求通知海关关员，当员工发现非法、可疑或下落不明的货物时，及时通知海关和其他政府机构。

开展供应链风险相关培训

根据自身商业模式，企业应就国际贸易供应链货物流动相关风险对工作人员和合作伙伴进行风险防控培训，以便在AEO企业控制范围内，与合作伙伴协作保持货物的完整和安全。

AEO企业应适时根据员工岗位职责开展培训，例如网络岗位的员工接受网络安全培训，操作和管理安全技术系统岗位的员工接受操作和维护培训。如员工具有类似岗位工作经历，可以通过操作规程手册和其他途径进行自我学习。

信息交流、获取和保密

AEO企业应采取适当措施保持信息交流，保障信息安全，并防止信息交换中丢失供应链货物信息或引入错误信息。AEO企业的承运人应安排适当人员负责供应链信息安全，保证承运人货物清单能够准确反映托运人或其代理人向承运人提供的信息，应及时向海关备案。AEO企业的承运人应具有书面的信息安全举措，保护AEO企业的电子系统免受未经授权的访问，建立程序和备份功能以防止信息丢失。

货物安全

AEO企业应当建立货物储存设施内管理和控制货物的程序，该程序包含货物的装载和接收、出口安全、集装箱安全管理。企业应保存适当信息，以记录其如何控制出口货物的安全运输。企业采取措施确保出口货物运输过程的安全，例如应当检查所有国际运输工具，并记录在案。

在集装箱安全方面，AEO企业应当确保使用智能安全设备或机械封志，还应能识别和向海关或相关政府机构报告损坏的封志、货物和运输工具。出于诚信目的，确保只能由指定人员分发封志，并保护封志得到合理使用。企业在装货或收货前应能够获得运输信息和司机身份信息。

运输安全

企业应确保供应链中用于运输货物的所有运输工具得到有效保护，并在返回时检查是否出现不符合安全标准的情况。企业还要确保所有运输工具的操作人员都经过培训，以便在监管期间始终维护运输工具和货物安全。

场所安全

应有适当的安保系统、外围和周边屏障，并明确标识限制区域。根据需要或相关请求，允许海关调取安全监测系统数据。车辆或人员进出的大门必须有人值守、监控或以其他方式控制。AEO企业应确保需要进入受限区域的车辆停放在经批准和受控制的区域，并应要求向海关提供车牌号。

企业应当有能力识别访客身份，并告知访客佩戴临时身份标识，由工作人员陪同进入受限场所。访客车辆由企业登记并停放在指定区域。如遇身份不明人员到访，AEO企业应当采取适当措施，并且提前培训接待人员防范此类风险，确保员工有能力应对该种情况，并知晓将未经授权人员带离受限场所的程序。只有经过适当识别和授权的人员、车辆和货物才允许进入受限场所。

人员安全措施

在法律允许的范围内，尽可能在员工入职前核实简历信息，如就业经历和证明人。在员工入职后，AEO企业应当拥有准确和最新的员工记录，其中包括员工姓名，职位名称，入境日期和离境日期。对在安全敏感岗位工作的员工应进行定期背景调查。制定员工身份识别程序，并要求所有员工携带企业颁发的身份证明，作为唯一的身份识别标志。

在招聘新员工时进行合理风险防范，在合法前提下，应当核实应聘者是否存在与安全有关的犯罪记录。AEO企业及其业务合作伙伴在作出招聘决定时，应依据当地法律作背景调查。在员工离职后，应当快速消除已终止雇佣关系员工的身份证明，办公场所和信息系统访问权限。员工从企业离职时，建议使用离职清单，以确保所有访问设备都已归还或停用。

贸易伙伴安全

AEO企业需有书面的、基于风险的流程筛选新的商业伙伴和管理现有的合作伙伴。AEO企业需要说明如何准确识别业务伙伴，并确保这些业务伙伴也进行尽职调查以确保国际供应链安全。业务合作伙伴筛选流程可以考虑合作伙伴是否是已经实现互认的AEO成员，还可以考虑业务合作伙伴是否由特定的国际安全组织进行认证。应制定特定程序识别常规业务合作伙伴和未知企业，以鼓励业务合作伙伴优化和改进其贸易安全流程，并将这些记录在运营协议中。

测量、分析和改进

AEO企业应有进出口活动的内部审计机制，以确保员工遵守企业制度。企业根据其在供应链的角色、业务模式、风险水平以及特定业务之间的差异来决定审计的范围，内部审计活动通常由企业员工进行。

在内部审计方面，AEO企业应当确保企业风险管理和内部控制流程有效运行。AEO企业要求的审查流程可能包含在企业的内部控制环境中。企业应当建立内部机制，不断优化进出口活动流程，解决审计中发现的问题。在企业活动不符合AEO企业标准时，实施问责机制，海关要求法定代表人（负责人）或主管海关事务的高级管理人员采取改进措施。

智利海关AEO企业权益

较低的货物查验率。

优先使用非侵入式查验设备。

选择定期支付关税、税款、费用。

享有专用客户经理、服务窗口、企业协调员、联络点、供应链安全专家等。

优先享有海关的预裁定权益。

相互承认安排（MRA）权益

供应链的国际认证。

其他国家（地区）海关通过MRA承认AEO企业为低风险贸易商。

通过优先通关待遇减少与海关行政管理相关的时间和经济成本，提高经济效率。

货物优先查验权益，降低成本和时间延迟，促进及时交货。

在AEO互认国家（地区）之间可以获得互惠或类似的安全和合规性权益。

对在已签署MRA的边境机构发生突发事件时提供建议和接受援助。

其他贸易便利化措施

享有海关对货物运输信息的特别关注，指定联络点协助，参与和协调海关事务的权益。

参加海关为AEO企业组织和主办的研讨会、培训班和代表大会。

企业可以将AEO资质作为企业宣传的举措。

与简化海关手续有关的权益。根据智利法律，在进口货物时免于提交原产地证明，但与部分国家（地区）签订自由贸易协定的货物除外（原因在于这些协定明确要求原产地证明原件）。

享有预裁定程序权益，简化AEO企业预裁定处理程序。如果申请人是AEO企业，特别是进口商或出口商，预裁决将对这些企业产生关税减让影响。在目的地享受货物优先申报程序，AEO企业在其仓储场所内优先查验货物。

（执笔人：海关总署研究中心 刘萃波 詹金良）