文 / 海研AEO课题组

埃及海关经认证的经营者（AEO）制度是面向国际贸易供应链企业的海关与商界合作伙伴计划，遵守与海关监管相关的法律法规并符合认证标准的AEO认证企业将获得贸易便利化权益，包括减少放行时间快速通关等。海关通过风险管理系统查验货物，简化通关流程，增加进出口货物的流通，来促进埃及经济发展。

埃及海关AEO制度简介

埃及海关AEO企业认证分为两类，分别为AEOC（简化海关手续类型AEO企业）和AEOS（安全类型AEO企业）。获得AEOC认证的企业可以获得海关提供的贸易便利，包括在指定地点查验，获得临时许可和快速通关。获得AEOS认证的企业可以在互认国家（地区）获得贸易便利化权益及与进出口业务相关的政府机构提供的便利。企业可以同时申请这两项认证，通过认证后，同时享有AEOC和AEOS的贸易便利化权益。

埃及海关AEO企业认证标准

申请企业需是在埃及成立的企业，遵守海关法律法规，具备财务管理和内部控制能力，能够履行国际贸易供应链的安全义务。申请AEOC认证的企业需要符合第（一）到（五）项标准；申请AEOS认证的企业在符合第（一）到（五）项标准之外，还需符合第（六）项标准。

（一）企业经营涵盖国际贸易供应链业务

企业应能提交相关证明文件，以表明注册地在埃及境内，还要提交负责企业海关业务的人员信息，以及负责与海关沟通AEO认证的人员联系方式。企业需要提供经营的详细信息，使海关能够全面、准确地了解企业在国际贸易供应链中的业务。在提交申请之前，企业应当证明其已开展与申请认证类型相符的进出口业务满三年，内容包括营业额、年净利润、员工数量和货物数量等。

（二）企业守法记录良好

企业在提交认证申请之日前三年内，没有严重违反或多次违反海关法律和税收法律的行为。此外，还需提交认证申请日之前的五年内不存在涉及海关事务或走私犯罪的记录。

负责海关事务的企业法定代表人及其高级管理人员不存在任何与违背诚信相关的刑事犯罪。如果企业交易的规模和数量符合认证标准，若有轻微违规行为也可能会被忽略，但需提供已采取改正措施的证明材料。申请企业应有供应链自我评估的合规程序，确保企业员工在发现合规问题时及时通知海关。企业还应有风险管理流程，在日常工作中按照该流程或内部工作规定进行内部管理，且企业在纳税方面不存在问题。

（三）企业具有财务偿付能力

企业不得处于破产阶段，在过去三年内履行其财务和纳税义务，并能提供相关记录，以证明其有足够的财务偿付能力。如果企业从事国际贸易业务少于三年（至少两年），则应当保存并提交证明财务偿付能力的文件，其中包括资产损益表和其他财务报表，并予以公开。

（四）企业内部管理完善

企业应能证明信息管理和内部控制流程健全，具体取决于企业业务的类型和规模。企业应设置符合财务准则的财务信息系统，并保存财务的历史记录。该历史记录应存储于财务信息系统中，并开放海关检查权限，即允许海关以远程访问方式检查企业的财务状况。企业应设置与其业务类型相符合的商业记录和物流信息系统，以便存储相关记录。企业还应设置能够预防、发现，改善自身经营的内部控制流程，以监测非法或异常交易。

企业应有与经营范围相符合的信息互联互通系统，可以实现包括货物流动、信息存储、内部经营以及各系统之间的互联互通。企业应当存储经营业务涉及的信息，以保护其记录免遭信息异常受损、非法侵入，以确保与进出口业务相关的所有信息实现合法存储和可追溯。企业应当确保在出现合规问题时及时与海关联络，以保护其计算机系统免受未经授权的入侵，保障文件安全。在适当情况下，企业拥有合法程序处理与贸易管制相关的进出口许可证，包括区分受管制货物与其他货物的措施。

（五）企业内部人员具备相关业务资质

企业负责海关事务的人员应当具备以下条件或资质：拥有三年以上海关事务工作经历，提交已经完成国家海关培训学院报关课程的证明。如果申请企业将海关事务委托给相关企业，则被委托的企业也应为AEO企业。

（六）企业符合供应链安全标准

企业经营场所使用的设施（实体建筑）应当设置防止非法侵入的保护，并且应当由能够防范此类非法入侵的材料建造。企业还应采取适当措施，防止未经授权进入办公室、装运区域、装卸码头和其他相关场所。企业已设置存储货物的措施，包括防止未经授权的侵入，不当处理货物的行为发生以及篡改运输工具信息。企业根据其业务模式已采取措施，能够清晰识别业务伙伴，业务伙伴也应确保其国际供应链伙伴的安全。

在国家法律允许的范围内，企业对可能从事安全敏感职位的员工进行背景调查，并定期对已担任此类职位的员工进行背景调查。企业还应与已签订协议的服务提供商确定适当的安全流程，应确保负责安全问题的员工定期参加相关培训，不断提升安全意识，且应指定一名专门负责安全事务的联络人。企业内部人员具备ISO标准化体系和安全类资质时，可以作为供应链安全的合规证明加以提供。

埃及海关AEO企业享有的权益

埃及海关AEO企业可以使用AEO标志，以增加与业务伙伴和其他政府机构合作的优势。与政府机构合作时，可按照AEO制度规定享有便利。

海关根据风险筛查情况为AEO企业简化通关流程，实现快速通关，并指定负责关企间联络的企业协调员。

AEO企业可以参加海关举办的专业培训，以获取与海关政策以及行政管理工作有关的信息，并享有部分海关事务优先的权利。例如，发生侵犯知识产权的事件时，AEO企业可以请求海关优先处理。AEO企业可以请求分期缴纳海关税款。

签署双边互认协议（MRA）后，部分AEO企业可以享有互认国家（地区）海关提供的贸易便利。

埃及海关AEO企业资质的暂停和撤销

AEO企业资质的暂停

企业经营如出现以下情形之一，AEO资质将被暂停。

在进行合规评估时，AEO企业未能向海关提供任何数据，包括企业协调员要求的审计文件，或在对企业合规评估时未作准备。

AEO企业货物被海关扣押，或该企业被确定存在威胁供应链安全的犯罪行为。

AEO企业的法律实体、高级管理人员发生任何变更，自变更之日起十五日内未通知海关。

违反一项或多项AEO企业标准的，或AEO企业因不能履行相关义务提出暂停请求。

AEO企业资质的撤销

企业经营如出现以下情形之一，AEO企业资质将被撤销。

AEO企业合规出现严重问题，或者因走私、海关事务相关犯罪已经过司法程序进行裁决。

处于破产清算阶段，法人实体注销，或者与其他法人合并。

AEO企业处于资质暂停阶段，但是未在规定时间内整改。

（执笔人：海关总署研究中心 刘萃波 纪熠）