文 / 海研AEO课题组

根据世界海关组织（WCO）《全球贸易安全与便利标准框架》（以下简称《标准框架》）和各国最佳实践，2019年12月2日，菲律宾海关开始实施“经认证的经营者”（AEO）项目，目标是为供应链企业建立自愿性认证计划。海关通过实施框架内的安全管控措施，帮助国际供应链企业加强合规建设，改善菲律宾海关与商界在贸易安全和贸易便利化方面的伙伴关系。

菲律宾海关AEO制度概述

菲律宾海关将AEO企业资质分为三级，申请企业应符合认证标准，可以享有相应权益。AEO认证机构为2020年设立的AEO认证委员会，认证人员依据海关特别令指定，职能包括筛选并评估AEO认证企业，监督AEO企业的持续合规，进行双边互认协议（MRA）谈判。菲律宾海关AEO项目的实施覆盖进口商、出口商、报关代理机构、货运代理，物流企业和任何与国际供应链相关的企业。

菲律宾海关AEO企业认证标准

通用标准

企业申请菲律宾海关AEO资质应符合以下通用标准：企业在提交申请前至少已经运营1年，且3年内没有任何董事和高级管理人员因违反海关法律和程序或因违反任何菲律宾法律法规和条例而被认定承担刑事责任。企业应提交进出口业务清单，以符合海关合规标准；具备业务流程连续性机制，财务状况良好；已获得必要的许可证、资质或特许经营权；应设置专业办公室或业务专员，确保申请企业持续合规。

安全标准

1．货物装卸和保管合规

为防止未经授权的人员进入特定场所，应制定防护程序和标准以规范文件检查、收货和放行、集装箱封志、运输工具以及集装箱和货物储存程序。

2．贸易供应链合作伙伴合规

对于常规业务合作伙伴，应确定包括运输方式和选择业务合作伙伴的程序，业务合作伙伴也应提交证明其满足企业供应链安全要求的文件。

3．商业记录保存系统合规

申请企业应符合业务流程的基本要求，便于海关进行完整的审计跟踪，还应按时维护业务数据的安全和完整性，实施商业记录追踪问责制以及数据备份和恢复计划。

4．人员安全合规

申请企业应对员工进行就业前审查和尽职调查，且在入职后仍然定期进行背景调查。应当设置人员离职程序，以及临时雇佣人员和外部访问人员的安保程序。

5．场所安全合规

申请企业应保证经营场所周边的围栏、大门、建筑结构和锁定装置的安全，需要配备门禁、警报和视频监控系统，确保员工和访客的访问控制程序正常运行。

6．运输安全合规

申请企业应当设置运输安全合规程序，不仅要考虑到运输工具上潜在的安全隐患，还应对运输工具驾驶员进行培训，以确保驾驶员及时检查运输工具，运输路线和目的地的保密性。申请企业应规范运输工具启动、停留区域、燃料补给、计划外停车，事故或紧急情况报告流程。企业还应按程序报告装载、锁定和密封方面的任何异常情况；如果有测试安全警报和定位设备，也应一并报告。

7．安全培训机制合规

申请企业员工应定期开展有关物流相关风险和识别潜在可疑货物的培训，以确保员工能及时报告可疑事件。企业还应为员工提供危机管理培训以及执行应急计划的演习。

菲律宾海关AEO企业认证程序

准备文件

在文件准备阶段，企业应准备经公证的预审表、自我评估问卷、风险评估表以及承诺书、财务报表、财务报告、企业注册信息文件等。

开展AEO认证

申请企业填写AEO认证申请表并向菲律宾海关AEO认证委员会提交，根据标准做好现场认证准备，AEO认证委员会指派专员按认证标准审核申请文件。如果申请文件合格，则颁发预审核合格证明。反之，则通知企业未通过资格预审核，AEO认证委员会将协助申请企业做好认证文件的修改和补充。

1．提交认证申请

申请企业在AEO门户网站提交完整的申请表以及资质预审证书，AEO认证委员会评估提交的文件并对企业场所进行实地验证。AEO认证委员会将在企业申请之日起90日内作出决定。如果现场验证合格，申请企业将获得1级AEO企业资质，如果未合格，申请企业可以在初次申请一年后重新申请。

2．认证后的复核

AEO企业申请认证后一年可以申请认证复核，企业仍需符合AEO企业资质的安全措施和供应链安全实践标准。如果通过复核，AEO企业资质可以升为2级。如果未通过复核，则仍保留1级AEO企业资质。

菲律宾海关AEO企业权益

1级AEO资质权益包括免于认证复核和自我评估，享有货物申报专属服务台、在官方网站和社交媒体平台发布AEO企业名录以及其他的相关权益。2级AEO资质权益包括享有通关专用通道、快速清关、一次性税款减免资格以及其他相关权益。3级AEO资质权益应由AEO认证委员会为通过认证复核的AEO企业指定。

为鼓励中小微企业参与AEO认证，菲律宾海关为中小微企业制定贸易便利化措施，提升能力建设。考虑到中小企业参与进出口贸易的需求增加，海关和其他政府机构共同推动与其他国家（地区）MRA的签订。海关在了解中小企业在电子商务所占的比重和参与度基础上，重点向这些企业推广AEO项目，以鼓励中小企业在获得政府必要支持的基础上提升自身能力建设。

（执笔人：海关总署研究中心 刘萃波 纪熠）