文 / 海研AEO课题组

沙特阿拉伯海关“经认证的经营者”（AEO）项目是基于海关和企业之间伙伴关系的项目，旨在加强国际供应链安全，助力企业在与沙特阿拉伯实施互认的国家（地区）享有更多贸易便利化权益。沙特阿拉伯已将AEO项目作为提升物流效率的重点项目，海关与多家政府机构合作，为供应链各环节企业提供多项优惠政策。

沙特阿拉伯海关AEO企业分为三个等级，分别为黄金等级、白银等级和青铜等级，对应不同的认证标准和贸易便利。该项目释放的贸易便利化政策红利持续增加，受益企业包括中小企业、海关服务及物流提供商。同时，AEO项目能够有效提升供应链效率和本地企业竞争力，促进私营部门贸易便利化。

沙特阿拉伯海关AEO企业认证标准

在授予企业AEO资质之前，沙特阿拉伯海关将对申请企业现有国际供应链各环节和内部控制情况进行系统性评估。申请企业应满足以下要求：

截至申请日期前三年内，企业应严格遵守海关法律，无犯罪记录，也未曾被终止营业资质。企业配备功能齐备的商业记录管理系统，通过该系统保存记录、发票、文件及相关数据，以便随时调取。该企业母公司及各级子公司需具备良好的财务偿付能力，核心资产未被抵押。企业未处于破产或清算状态并能提供履行合约义务的证明，例如提供经认证机构审计的财务报表。

企业应配备1名在海关、税务领域具有实践经验的联络负责人，任期不得少于2年。该人员负责与海关沟通协调，并在企业通过AEO认证后的1年内接受海关业务培训。企业应为员工提供安全和应对供应链突发状况的培训，拥有高效的危机管理和事件恢复能力，能够跟踪关键绩效指标以降低风险、提升供应链安全。

企业拥有完善的集装箱、货物运输、仓储设施，安保和检查业务合作伙伴需遵循符合安全标准的流程。考虑到AEO认证后的持续合规要求，多年经营外贸业务的企业也应审查其流程和内部控制的稳健性。企业应对新员工进行背景审查，制定违规行为与处罚制度，界定违反道德准则的行为，规范正当行为。

自相应的海关业务完成之日起，企业应将与海关业务直接或间接相关的所有类型的文件、报关单、合同、报告、信函和记录保存5年。

沙特阿拉伯海关AEO企业认证流程

企业提出认证申请

有意愿获得AEO资质的企业应通过沙特阿拉伯海关网站提出申请。海关收到申请材料后对企业合规状况进行评估，审核企业在合同履行及财务标准方面是否符合认证要求。同时，企业开展合规自我评估并填写自我评估表，表中所有问题须如实作答，该表是认证审核的重要依据。

海关进行实地认证

在文件审核通过后，海关将对企业进行实地认证，核实自我评估信息和企业设施、内部控制情况，进一步确定企业是否符合AEO认证标准。与企业确定好日期后，海关按照标准化流程开展实地认证，重点审核以下内容：

确定企业基本情况并实地检查经海关认定的装卸货、仓储管理、报关业务的操作规程与制度。核实采购管理内容，以确定选择和评估商业合作伙伴及服务提供商的流程是否规范。实地查看财务与物流记录的保存制度及流程，用户访问权限控制，数据备份程序以及系统防护软件配置情况。审核企业内部控制措施，查阅最新内部审计报告和针对所发现问题制定的整改措施。实地检查评估机构在合理时间内调取财务交易相关文件的可行性，人力资源制度以及安保措施的执行情况。查看企业的设施设备，确保其符合安全标准、记录保存标准、技术系统安全要求。审核建筑物出入管控流程，企业进出口和货物装卸环节的管理措施以及安全制度的执行情况。

海关实地认证旨在收集关于进出口及供应链安全等特定运营环节的初步信息，申请企业应在实地认证时按要求向海关提供上述材料。

企业提交补充文件

在实地认证并收集完成AEO认证所需的信息后，海关将以电子邮件形式通知企业提交补充文件，包括AEO认证评估会议所需文件，企业需按照列明的要求和文件内容补充相关信息。

公布认证结果

海关在对企业进行文件审核和实地认证后将发布初步评估报告，该报告包含AEO认证标准的符合性审核内容。报告内容包括：企业基本信息，国际供应链管理制度及执行情况，商业合规情况，商业记录保存和财务偿付能力，供应链安全管理、贸易伙伴选择、建立内部控制和审计机制情况，信息技术设施设备运行状况等。初步评估报告在报送上一级主管机构审批后将形成最终评估报告。

沙特阿拉伯海关AEO企业享有的

贸易便利

沙特阿拉伯所有入境口岸均为AEO企业货物设置了专门的快速通道，并为企业配备AEO专属协调员。AEO企业货物优先于非AEO货物办理海关业务，可以在货物实际到达/出发前完成通关流程。企业按规定提交担保金后可享受提前通关便利。海关降低对AEO企业货物的查验比例，且可以在AEO企业仓储设施进行货物实地查验。AEO企业可以在与沙特阿拉伯签署互认协议的国家（地区）享有通关便利。企业可以使用AEO标志对外宣传。

（执笔人：海关总署研究中心 刘萃波）